任务六 税费账表查询

任务场景

饮界公司会计梁婷婷已经完成了上期税费的缴纳和当期所有税费的计提，财务经理黄冠宇想一次性查询所有的应交税费科目的明细数据；同时，由于即将进入期末处理环节，黄冠宇需要汇总所有账户确认是否已经试算平衡，具体如下：

查询6月份应交税费的多栏式明细账，科目级别显示为2级，不包含饮界公司6月份未发生的税费项目。

查询6月份全部一级科目的试算平衡表。

任务准备

多栏式明细账

多栏式明细账的设置和登记细项目设置若干专栏，以便归类、集中登记这些明细科目或明细项目全部金额的账簿。由于不同企业使用的多栏式明细账格式不尽一致，用户需要根据实际情况在信息系统设置多栏式明细账的格式。

在工具栏点击【方案设置】按钮，打开多栏账方案列表，可以选择对应账簿新增查询方案。支持科目多栏账与核算维度多栏账两种类型：科目多栏账是指根据一级科目的明细科目设置多栏账，此时科目只能选择非明细科目；维度多栏账是指根据科目的核算维度设置多栏账，此时科目只能选择下挂核算维度的科目。演示界面如图10-34所示。

选定科目后，点击自动编排按钮，系统会自动根据用户设置的方案查询类型设置栏目格式。当多栏账以科目分栏时，勾选“按级别设置多栏账”可以选择科目级次后进行自动编排；不勾选此项，自动编排时填充最末级明细科目。演示示例如图10-35所示。

试算平衡

信息系统中的试算平衡表用于输出和查询所选期间的各科目的期初余额、本期发生额及期末余额数据。

在“快捷”页签，用户选择需要查询的账簿，设置会计年度期间以及币别等基本过滤条件。其他过滤页签为系统通用设置，可设置查询结果的字段值过滤、显示列排序以及字段列的显示隐藏属性。演示界面如图10-36所示。

任务实施

1.查询应交税费多栏式明细账

财务经理登录系统，执行【财务会计】—【总账】—【账簿】—【多栏式明细账】命令，在弹出筛选框中单击多栏式方案右侧的编辑按钮，在弹出“多栏账方案列表”框中单击【新增】。具体界面如图10-37所示。

选择查询类型为“科目多栏账”，会计科目选择“应交税费”，勾选“按级别设置多栏账”，级别选择“2”，然后单击【自动编排】，在自动引入的项目中，将企业未涉及的“应交资源税”“应交土地增值税”“应交房产税”“应交土地使用税”“应交车船使用税”删除，最后单击【保存】。具体界面如图10-38所示。

在“多栏账方案列表”选择上述保存的多栏账方案，勾选“包括未过账凭证”“显示明细项期末余额”，然后单击“确定”，具体界面如图10-39所示。

查询的应交税费多栏式明细账如图10-40所示。

2.查询试算平衡表

财务经理登录系统，执行【财务会计】—【总账】—【财务报表】—【试算平衡表】命令，在弹出筛选框中勾选“包含未过账凭证”后单击【确定】。查询显示“试算结果平衡”，查询结果如图10-41所示。

任务拓展

如果税金及附加科目按税项做为核算项目，无二级科目，是否可以新增多栏式明细账方案进行查询？如果不行该如何查询该科目每个核算项目的明细账？